企业财务调研报告通过对50家中型企业的财务管理现状进行调研，旨在分析备查账簿的应用情况和存在的问题。调研发现，大部分企业设立了备查账簿，但更新和维护频率不足，财务人员的专业背景和培训情况亟待提高。实际操作中，备查账簿的登记及时性和准确性差，仅有40%的企业能做到。企业管理层对其重视程度不足，导致财务管理的规范性和透明度低。为改善现状，报告建议加强财务培训、完善管理制度、提高监督力度，以提升企业财务管理水平，助力企业健康可持续发展。华盛建筑有限公司等企业的个案分析显示，财务管理意识薄弱、现金流管理不当以及内部控制不足是普遍问题，需通过完善规章制度和提升财务人员素质来应对。
企业财务调研报告 第1篇
1 调查目的
随着市场经济的发展，企业财务管理的重要性日益凸显，尤其是在中型企业中，财务管理既是提升企业竞争力的重要手段，也是保障企业健康发展的必要条件。针对中型企业财务管理中的备查账簿应用现状进行调研，旨在了解其在企业财务管理中的使用情况、存在问题以及改进建议，为进一步完善财务管理提供参考。
2 调查方法与内容
2.1 调查方法
本次调研以问卷调查为主要手段，结合访谈和实地考察的方式，历时三个月，涉及全国范围内的50家中型企业。通过收集的数据，力求深入掌握这些企业在备查账簿方面的实际应用状况和存在的问题。
2.2 调查内容
此次调查主要关注以下几个方面：
(1) 备查账簿的设立情况：企业是否按照相关法规设立备查账簿，备查账簿的种类与用途，以及是否定期更新和审核。
(2) 财务人员对备查账簿的管理能力：包括财务管理人员的专业背景、培训情况及对备查账簿使用的理解程度。
(3) 备查账簿的实际操作情况：如备查账簿登记的及时性、准确性，数据与财务报表的一致性等。
(4) 企业对备查账簿的重视程度：员工及管理层对备查账簿功能的认知以及对相关制度执行的态度。
3 调查结果
3.1 备查账簿设立情况
在调查的50家企业中，有38家企业设立了备查账簿；其中，设立专门人员负责的企业有20家，剩余18家企业由财务部门其他人员兼任。大多数企业的备查账簿种类齐全，但更新和维护频率不够，导致部分信息滞后。
3.2 财务人员管理能力
调研中发现，涉及的财务管理人员中，具有相关专业背景的仅占35%。其中，只有15%的人定期参加关于备查账簿管理的培训，缺乏专业知识造成了实际操作中的诸多问题。
3.3 备查账簿操作情况
在备查账簿的实际操作中，准确及时登记的企业占比仅为40%，信息更新不及时的情况普遍存在。只有26家企业在备查账簿的信息与财务报表之间保持了一定程度的一致性。
3.4 企业重视程度
调查结果显示，管理层对备查账簿的重视程度不足，只有28%的企业定期召开会议讨论相关管理问题，绝大多数企业的员工对备查账簿的用途及重要性缺乏认识。
4 問題分析
在调研过程中，我们发现中型企业在备查账簿管理上面临以下问题：
4.1 认知不足
许多企业未能充分认识到备查账簿在财务管理中的重要性，导致在日常管理中常常忽略其必要性。
4.2 缺乏专业培训
财务人员缺乏关于备查账簿管理的专业培训，导致他们在信息登记和使用过程中存在一定的盲目性，不符合财务管理规范。
4.3 更新不及时
不少企业未能形成定期审核和维护备查账簿的机制，导致信息的不准确和滞后，影响到财务决策。
4.4 内部管理制度不健全
许多企业的管理制度对于备查账簿的管理缺乏明确的规定，致使财务管理的过程缺乏必要的约束机制。
5 改进建议
5.1 提高认知
企业应加强对员工的培训，提高他们对备查账簿重要性的认识，增强财务管理的规范性。
5.2 加强培训
定期组织财务人员参加备查账簿管理的培训，提升他们的专业能力，使其能够熟练运用相关工具。
5.3 完善管理制度
制定科学合理的管理制度，明确备查账簿的使用和更新规范，确保信息的准确性和时效性。
5.4 加强监督
加强对备查账簿管理的监督，定期检查和审核，提高财务信息管理的透明度。
可以有效提升企业对备查账簿的管理水平，从而推动企业更好地实现财务管理目标，促进企业的可持续发展。
企业财务调研报告 第2篇
一、概况
公司成立于20xx年6月，现有员工四十多人，质检专员3人，高级技工5人，中级技工8人，初级工7人，所有人员均来自知名汽车服务品牌。诚信汽车维修中心属于一类维修企业，设施齐全，设有客户接待室、休息区、维修车间和停车场。公司的管理制度完善，实施车辆进出管理、客户回访制度、车辆接待和结算的电脑化管理，能够高效提供各类车型的维修服务，包括发动机、底盘、空调、钣金喷涂、油漆等，24小时随时待命。诚信汽车维修中心遵循合法经营、诚信服务、尊重客户的原则。凭借规范化的服务、现代化的设备和高技术的员工，以合理的价格为客户提供真诚的服务。公司坚持以车辆维修为核心业务，以市场为导向，秉持“客户至上、质量为先、用心服务”的经营理念，在追求一流服务设施和质量的注重提升整体服务水平，严格执行工艺标准及质量检验，确保符合管理规范的要求。始终以客户为中心，注重质量，以求生存，不断提升客户满意度。
二、调研目的
提升我们的实务操作能力，能够系统地处理企业财务核算的基本流程和具体方法，增强对专业理论知识的理解与实际操作能力，提高使用会计基本技能的水平，亦是对学过理论知识的检验。通过实际操作，我们不仅能够熟悉填写和审核原始凭证、记账凭证、登记账簿等会计工作技能和方法，还能对所学理论有更多的系统认知，最终实现会计理论与实践的结合。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有效结合，我于20xx年5月至20xx年7月进行了调研。
三、调研内容与过程
我们将重点调研维修中心的人员管理、财务管理等方面，具体内容如下：
1、人员管理及财务管理。
2、日常现金流量管理及营运资金状况。
3、成本控制的不足。
4、资金筹集与使用上的科学性问题。
5、财务利益分配滞后现象。
根据上述安排，我展开了调研，现将主要情况报告如下：在第一周内，我对维修中心先进的财务管理理念有了初步了解。会计作为一门应用性强的学科，是推动经济管理和提升经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，随着经济发展，会计工作的重要性愈加突显。在企业经营管理中，会计工作发挥着至关重要的作用，其发展动力主要来源于两个方面：
一是社会经济环境的变化。
二是会计信息使用者的信息需求变化。前者是根本动力，它直接影响对会计信息的数量和质量需求。
在第二周，我认真学习了日常财务操作的全过程。在出纳人员的指导下，我学习了如何开具支票、银行汇票和电汇等票据，如何根据原始凭证运用财务软件编制记账凭证，每月如何根据银行对账单与财务软件中的银行存款余额进行核对，并及时编制银行存款余额调节表。也向会计主管学习了财务报表的编制与分析。
在第三周，我对维修中心的财务制度有了更深入的了解，具体认识了财务人员的岗位职责。
1、进行会计核算。会计人员应以实际发生的经济业务为依据，进行记账、算账和报账，确保手续完备、内容真实、数字准确，使账目清晰，每日清理、每月结算，真实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。及时提供真实可靠的会计信息，是会计人员的基本职责。
2、实施会计监督。会计机构和人员对本单位的会计工作进行监督。会计人员应对不真实或不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确或不完整的凭证予以退回，要求更正；如发现账簿记录与实物、资金不符，需按照规定进行处理，并及时向单位领导报告，请求查明原因并处理；对不符合国家财务制度的收支，不予办理。
3、拟定单位办理会计事务的具体办法。
4、处理其他会计事务。
四、调研结果
1、管理者素质不足，财务管理意识薄弱。维修中心的财权过于集中在少数关键人手中，倾向于控制而非管理。出纳常由老板的亲属担任，地位高于其他财务人员，导致出纳主导财务工作；在财务管理方面依然停留在较低水平，财务管理硬件投资不足，核算方法也仍停留在简单的收付记账法，会计基础薄弱，熟悉财务管理的人员较少，无法按照现代企业管理要求进行财务管理。
2、日常现金流量管理不当，营运资金波动大。维修中心缺乏资金管理计划，缺少现金流管理的意识，重销售轻财务的现象明显。尤其在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务问题在盈利的表象下被隐藏，一旦环境变化，财务风险便随之暴露。
3、成本管理严重不足。由于财务人员缺乏管理知识，难以找到盈亏平衡点，缺乏有效的成本控制措施，对成本核算十分粗放。一旦出现盈亏情况，管理层难以识别产品盈利能力，影响产品结构调整。
4、资金筹集和使用缺乏科学性。企业融资渠道狭窄，往往依赖高于国家法定利率的民间资本，结果导致融资成本高、数额小。企业在申请银行贷款时，提供的财务报表往往存在虚假成分，管理层和财务人员对融资和投资回报率缺乏了解，筹资时经常盲目跟风，没有做好充分的市场调研和风险评估。
5、财务利益分配滞后。家族式管理在企业初创时发挥了积极作用，但随着规模扩大，创始人间意见分歧，内部股份封闭暴露出诸多矛盾与缺陷。所有者需要防范员工的道德风险及利益侵占。
五、改进建议
1、提升企业主和财会人员的财务管理意识及综合素养，以提高财务管理水平，企业主应通过学习与培训提升财务管理能力，同时可引入高素质财会人员，优化内部团队的综合素质。要调整重视技术而轻视财务的管理理念。
2、实现财务制度规范化及财务预算管理。企业财务部门应结合实际情况，建立健全内部控制制度，完善财务预算管理，定期检查、考核，实施奖惩机制，以确保财务制度和预算的有效执行。
3、建立科学有效的成本管理机制，以提高企业的经济效益。财务部门应运用成本分析法，合理确定最佳销售与存货水平，提出有效的成本控制措施，促进财务部门参与成本核算管理，进行超前控制。
4、构建适应现代企业发展的资金管理机制，提升资金的使用效率。在投资活动中，财务部门应参与项目测算与论证，分析投资回报，确保资金有效运用。在筹资活动中，建立良好的资金循环机制，确保财务管理的灵活性和有效性。
企业财务调研报告 第3篇
一、公司概况
华盛建筑有限公司成立于1995年，位于北京市朝阳区，主营业务涵盖土木工程、建筑设计、装修施工及设备安装等。公司目前拥有员工150人，其中高学历员工占比30%。
二、财务团队基本情况
公司财务部门设有6名专业会计，其中注册会计师3名，团队平均年龄33岁。岗位设置包括一名财务主管、一名出纳和四名会计专员。
三、融资情况概述
自成立以来，华盛建筑有限公司的注册资本已增至500万元。公司主要通过银行贷款及地方政府的政策支持进行融资，同时也吸引了部分合作伙伴的投资。
四、现金管理制度
公司实施统一的现金管理制度，由财务主管负责，确保各项资金的安全和使用合理性。工资发放时需经各级管理人员审核，财务部负责记录并保管相关账簿，确保账务清晰。
五、固定资产折旧及减值准备的相关规定
本公司的厂房折旧年限为25年，计算机设备为5年。折旧方法主要采用直线法和加速法。对于资产减值，企业将依据账面价值与可回收金额的较低者进行确认，并根据评估报告调整减值准备。
六、企业涉及的主要税种及政策
(一)税种
1、增值税：销售收入的13%。
2、城市维护建设税按缴纳增值税的7%征收;
3、教育费附加按增值税的3%收取;
4、地方教育费附加按增值税的1%收取;
5、印花税：合同按合同金额的万分之五征收;账簿按10元/本征收;资本变动按实收资本与资本公积的总和的万分之五征收。
6、企业所得税：适用税率为25%。
税务的申报与缴纳主要向地税局进行。
(二)缴纳期限
1、增值税、教育费附加和个人所得税等于每月15日之前缴纳;
2、企业所得税为季报，需在季度末后15日内提交。
3、固定资产及土地使用税，按当地税务局的规定缴纳。
七、差旅费报销流程
员工的差旅费用主要分为垫付和预算两类，员工垫付的费用需在出差后填写报销申请，附上单据，提交给部门经理审核并转交财务部处理。而预算内的出差费用，则由财务提前支付，出差完成后需提供完整的报销材料以结算。
八、企业利润的来源
企业的营业利润为营业收入减去各项经营成本及费用后的净额。税后利润在分配时先用于弥补往年亏损，之后提取法定公积金，再处理其他收益后，向股东分红。
九、账簿设置及会计电算化情况
建帐
(一)总账设置
1、总账是企业各项经济业务的汇总，是各类资产、负债和收益的总览。总账采用三栏式设计，外观为订本式。
(二)明细账设置
1、明细账根据总账设立，提供详细的业务记录，形式为活页式，方便管理和存档。
(三)日记账设置
1、日记账是按时间顺序记录经济业务的账簿，主要包括现金日记账和银行存款日记账，外观必须为订本式以确保安全。
(四)备查账设置
1、备查账用于记录与日记账和明细账不完全相符的事项，格式由企业自行决定，通常为活页式以便于管理。
本公司已于20xx年实现会计电算化，目前使用的财务软件为用友ERP。
企业财务调研报告 第4篇
2 调查方法与内容
2.1 调查方法
根据相关法律法规的规定，笔者在过去的半年时间内对若干中型企业的财务管理现状进行了深入调研。这次调查涉及企业数量为40家。调查方法包括问卷调查、听取汇报、实地考察以及与企业负责人和财务人员进行座谈等。通过这些方式的综合运用，能够较为全面地了解我市中型企业的财务管理现状，以便为后续的工作提供依据，增强服务的有效性。
2.2 调查内容
本次调查的主要内容涵盖企业的岗位设置、备查账簿管理、资产负债与现金流管理、财务分析等多个方面，具体包括：
(1) 企业财务机构设置：是否设立专门的财务管理部门，会计与出纳岗位是否分开，是否进行会计电算化操作等。
(2) 企业财务人员情况：包括财务人员的学历情况、年龄分布及持证情况等。
(3) 企业会计核算情况：主要检查会计科目的设置是否符合规定，是否建立明细账，费用的摊销与计提是否符合实际，所缴税款的合理性，现金结算是否做到及时清晰等。
(4) 备查账簿管理情况：主要查阅备查账簿的设立和使用情况，包括各类备查账簿的完整性和准确性等。
(5) 企业会计报表情况：调查企业是否能定期编制财务报表，说明书的编制质量及报表的合规上报情况等。
3 调查结果
3.1 企业财务机构设置
在调查的40家企业中，设有独立财务部门的企业有15家；会计与出纳岗位分开的企业有30家；实行会计电算化的企业有8家；执行小企业会计制度的企业有20家。
3.2 企业财务人员情况
所调查企业的财务人员总数为80人。其中，拥有大专及以上学历的有20人，持有中专学历的有40人，高中及以下的有20人。按年龄段划分，30岁以下的有30人，30至50岁的有40人，50岁以上的有10人。按职称分，注册会计师有5人，助理会计师有20人，普通会计有55人；持有会计证的有40人，无证人数为40人；专职会计有50人，兼职会计30人。该团队在市场经济转型中对地方经济发展发挥了重要作用。
3.3 企业会计核算情况
按照规定设置会计科目的企业有28家，设立明细账的企业有25家；应摊费用本期及时摊销的企业有22家，应计费用及时计提的企业有20家。在调查的企业中，有17家属于定税企业，合理的税金根据有16家；一般纳税人存在未抵扣问题的企业有10家；现金结算做到日清月结的企业有28家。会计记账方法中，借贷记账法的企业有30家，增减法记账的有8家，收付法记账的企业有2家。
3.4 备查账簿管理情况
调查显示，有40家企业建立了完整的备查账簿；备查账簿在实际运用中，符合规范的企业有35家；对备查账簿进行定期检查的企业有25家。
3.5 企业会计报表情况
在财务报表的编制与执行方面，能定期编制财务报表的企业有32家；编制财务情况说明书的企业有27家；账表相符的企业有30家；会计报表报送相关部门的企业有8家（国税局、地税局、财政局等）。
4 结果分析
根据以上调查结果，当前中型企业的财务管理状况存在诸多问题，主要表现在以下几个方面：
4.1 财务管理职责不明
部分企业法人治理结构不健全，权责不清，企业领导缺乏对财务制度的重视，财务负责人对自身职责的认识不足，造成财务管理的松散。
4.2 日常操作不规范，落实不到位
部分企业依然存在简化会计手续和随意使用会计科目的现象，导致账目混乱，信息失真，甚至出现账外设账等违规行为。
4.3 财务人员素质较低，设置不合理
调查显示，财务人员整体素质偏低，本次调查的80名财务人员中，具备大专及以上学历的仅占25%，持有会计证的仅占50%。这直接影响了财务管理的有效性。
4.4 内部控制和监督不力
由于财务基础薄弱和内部审计力度不足，企业内控机制未能有效运行，导致财务管理混乱，责任不清。
4.5 财务控制缺乏科学性
许多企业在现金管理、应收账款周转、存货控制等方面缺乏规范，现金流动性差、存货积压严重，造成企业资金链紧张。
5 针对问题的对策与建议
5.1 改变观念
强化财务管理重要性认识，建立良好的财务管理环境，明确财务负责人权限，确保财务管理能够发挥其应有效能。
5.2 完善规章制度
根据《公司法》和《会计法》的相关规定，企业应建立健全财务管理制度，并落实岗位责任制，确保规章制度的执行力度。
5.3 提升财务人员素质
通过定期开展培训，加强财务人员的理论知识和实践能力，提高其综合素质，以适应经济发展的需要。
5.4 强化内部控制
定期进行财务审计，建立有效的内控机制，加强财务收支的监督管理，确保企业财务管理的规范性。
5.5 简化管理层级
实施“扁平化”管理，减少中间管理层，提高工作效率，充分激发员工的积极性，以促进企业财务管理的持续改进。
有效的财务管理不仅有助于提升企业竞争力，还能增强企业抵御市场风险的能力，最终实现经济利益的最大化。